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3月13日，全面注冊制下主板IPO申請首審正式落地。

(資料圖片)

當天，11家主板IPO企業(yè)上會，接受交易所的審核，其中6 家在深交所審，5家企業(yè)在上交所審，均順利過會。3月14日，滬深交所上市委還將審議5家企業(yè)主板上市的申請。

截至3月13日，滬深交易所受理的主板IPO企業(yè)數(shù)量已達到261家，11家已過會，5家已問詢。

據(jù)資深投行人士、前保代王驥躍預(yù)測，如果審核進程較快的話，預(yù)計3月底或出現(xiàn)首批在注冊制下發(fā)行的主板企業(yè)，4月將有首批注冊制下過審企業(yè)上市。

全面注冊制首審落地

本周，全面注冊制下主板IPO企業(yè)迎來首審，16家從證監(jiān)會平移的企業(yè)正式接受審閱，其中滬市7家，深市9家。16家企業(yè)擬募集資金總額約為204.60億元。

從行業(yè)分布來看，16家企業(yè)來自能源供應(yīng)、批發(fā)零售、建筑裝飾、化工、專用設(shè)備制造等12個證監(jiān)會行業(yè)，其中化工企業(yè)合計有3家，占比最多，批發(fā)零售業(yè)和專用設(shè)備制造業(yè)各2 家。

從保薦機構(gòu)來看，中信證券保薦企業(yè)數(shù)量最多，包括柏誠股份、海森藥業(yè)、陜能股份、中信金屬、長青科技5家企業(yè)，其中陜能股份、中信金屬分別與西部證券、中航證券聯(lián)合保薦。光大證券緊隨其后有兩家保薦項目上會，此外中金公司、中信建投、安信證券、東興證券、平安證券、申港證券、華泰聯(lián)合、國信證券、國泰君安等各有一家上會。

從財務(wù)數(shù)據(jù)上看，上會企業(yè)均為所屬細分行業(yè)龍頭，根據(jù)已披露2022年年報數(shù)據(jù)的企業(yè)來看，業(yè)績規(guī)模最大的中信金屬，其2022年度營業(yè)收入和凈利潤分別為1191.75億元、22.15億元，分別較2021年度增長5.64%、21.55%，此次IPO擬募資規(guī)模為40 億元。

不過，陜能股份目前尚未披露2022年全年數(shù)據(jù)，但其2022 年1-6月的營業(yè)收入和凈利潤就已分別達到96.04億元、21.00億元，此次IPO預(yù)計融資金額高達60億元，是16家企業(yè)中最高金額。

目前，陜能股份和中信金屬的主板 IPO 申請均已在3月13日的審核會議上過會。

當天過會的另外9家企業(yè)亦各有千秋，如手握“冷酸靈”品牌的登康口腔，其是國內(nèi)頗具影響力的專業(yè)口腔護理企業(yè)，2022年1-6月營業(yè)收入和凈利潤分別為6.11億元，5,813.11萬元，擬募集資金6.6億元；江西省內(nèi)最大的鹽資源綜合開發(fā)利用企業(yè)江鹽集團，2022 年上半年營業(yè)收入和凈利潤分別為15.48 億元和2.71億元。

此外，智能裝備及生產(chǎn)線研發(fā)制造企業(yè)中重科技，主營彈簧、汽車配件的華緯科技，中高端礦機裝備供應(yīng)服務(wù)商之一南礦集團，高分子新材料特種單體及專用助劑研發(fā)企業(yè)常青科技，潔凈室系統(tǒng)集成解決方案提供商柏誠股份，原料藥及中間體研發(fā)生產(chǎn)企業(yè)海森藥業(yè)，電子元器件公司中電港也順利過會。

此外，3月14日還將有5家企業(yè)上會，分別是三聯(lián)鍛造、萬豐化工、恒尚節(jié)能、長青科技和翔騰新材，其中三聯(lián)鍛造是奔馳、寶馬、奧迪等國內(nèi)外知名汽車品牌的鍛造零部件商，2022年實現(xiàn)營業(yè)收入10.50億元，同比增長12.97%，實現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤9484.01萬元，同比增長23.75%。

重點關(guān)注持續(xù)經(jīng)營能力、內(nèi)控等

據(jù)了解，根據(jù)注冊制下的發(fā)行上市審核規(guī)則，在上市委會議階段，上市委員會召開審議會議，對交易所發(fā)行上市審核機構(gòu)出具的審核報告及發(fā)行上市申請文件進行審議。每次審議會議由五名委員參加，其中會計、法律專家至少各一名。

交易所結(jié)合上市委員會的審議意見，出具發(fā)行人符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求的審核意見或者作出終止發(fā)行上市審核的決定。對于交易所作出的不予受理、終止審核決定，發(fā)行人提出異議的，交易所進行復(fù)審，提出復(fù)審意見。

從滬深交易所公布的審議結(jié)果來看，現(xiàn)場上市委主要關(guān)注企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營能力、內(nèi)控制度及執(zhí)行情況、是否符合主板定位、相關(guān)會計處理合規(guī)性、信息披露客觀及規(guī)范性、關(guān)聯(lián)交易、募投項目等問題。

其中，江鹽集團、中信金屬、中重科技等企業(yè)均被問及持續(xù)經(jīng)營能力問題。如上交所就要求江鹽集團結(jié)合主要產(chǎn)品價格波動、市占率變化、所處行業(yè)周期性特點、非鹽業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃安排等情況，說明是否存在可能導(dǎo)致公司出現(xiàn)虧損、主營業(yè)務(wù)弱化等影響公司持續(xù)經(jīng)營能力的情況，是否符合主板板塊定位要求等。

中信金屬也被問及，在國家金屬礦產(chǎn)領(lǐng)域產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈整合的大背景下，如何實現(xiàn)與國內(nèi)主要競爭對手錯位發(fā)展，保持經(jīng)營業(yè)績的可持續(xù)性。

上交所也要求中重科技結(jié)合行業(yè)技術(shù)特點、報告期新簽訂單及期末在手訂單情況，說明發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力情況等。

與此同時，柏誠股份、中信金屬、江鹽集團等也被問及內(nèi)控制度是否有效執(zhí)行等問題。如柏誠股份保薦代表人被要求結(jié)合報告期內(nèi)主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成、往來款項、經(jīng)營活動現(xiàn)金流等情況，就發(fā)行人與履約進度相關(guān)的內(nèi)部控制制度設(shè)計、執(zhí)行情況和履約進度確認的合理性、準確性，以及確認項目完工時點的依據(jù)和準確性，說明核查過程。

此外，部分企業(yè)在信息披露過程中是否存在夸大或不清晰的情況，也是交易所關(guān)注的焦點，如柏誠股份同時被要求結(jié)合主要競爭對手的收入和利潤，核心技術(shù)和競爭力、市場占有率等回答招股書中關(guān)于公司“領(lǐng)先企業(yè)”相關(guān)表述是否準確等。

“按照規(guī)定，各板塊應(yīng)符合各自定位，主板突出‘大盤藍籌’特色，重點支持業(yè)務(wù)模式成熟、經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)定、規(guī)模較大、具有行業(yè)代表性的優(yōu)質(zhì)企業(yè)。與核準制相比，不僅涉及審核主體的變化，更重要的是充分貫徹以信息披露為核心的理念，發(fā)行上市全過程更加規(guī)范、透明、可預(yù)期?！睗珊仆顿Y合伙人曹剛受訪指出。

（文章來源：21世紀經(jīng)濟報道）