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證監會加強對交易所審核工作的監督指導，是全面注冊制實施的看點之一。

為規范股票發行上市注冊工作，證監會近期發布《監管規則適用指引—發行類第8號：股票發行上市注冊工作規程》(以下簡稱《注冊工作規程》)，旨在體現發行監管的轉型要求，提升審核注冊工作效率，提高可操作性，強調公開透明。

在本輪改革中，新增明確的“注冊準備”程序備受業內關注。根據流程，IPO項目首輪問詢回復后，交易所將形成意見報給證監會，發行部隨之開展“注冊準備會”，圍繞項目的板塊定位、交易所的請示意見等給出結論，交易所要在結論解決之后才能召開審核中心審議會。

(相關資料圖)

此外，證監會還會在交易所審核過程中，隨機抽取在審項目，關注交易所審核理念、標準的執行情況，進行同步監督。

新增“注冊準備”流程

根據《注冊工作規程》，證監會在交易所受理項目后，就要開展注冊準備工作。

監管表示，IPO項目第一輪問詢回復后以及再融資項目受理后，交易所要對項目“兩符合”情況形成明確意見。所謂“兩符合”，即是否符合國家產業政策、是否符合擬上市板塊定位。

交易所認為項目滿足“兩符合”要求的，要向發行監管部作專門報告。發行監管部收到報告后5個工作日內召開“注冊準備會”進行研究。

據了解，“注冊準備會”主要圍繞三項內容進行討論：項目的“兩符合”情況；項目的“四重大”情況，即是否涉及重大敏感事項、重大無先例情況、重大輿情、重大違法線索，以及交易所在審核過程中的其他請示事項；其他需要注冊準備會討論的事項。

“注冊準備會”由發行監管部負責人主持，會議上，經辦人員負責報告項目情況、注冊處室負責人發表意見、部門負責人發言，最后由主持人總結形成會議意見。《注冊工作規程》稱，注冊準備會可以作出以下結論：

1、項目符合或者不符合國家產業政策、擬上市板塊定位；

2、同意或者不同意交易所請示意見；

3、要求交易所進一步問詢或補充材料；

4、就相關事項征求其他相關單位部門意見；

5、建議交易所進行現場督導、提請現場檢查或專項核查；

6、其他相關結論。

根據流程，發行監管部要在2個工作日內將會議結論書面通知交易所審核中心。而交易所在注冊準備會作出的會議結論解決之后，才能召開審核中心審議會。

如果“注冊準備會”作出上述第3至第6項結論的，相關事項落實后，發行監管部將再次召開注冊準備會。

啟動同步監督程序

全面注冊制實施后，證監會將轉變職能，加強對交易所審核工作的統籌協調和監督。除了統一審核理念、保持審核尺度一致以外，還會在交易所審核過程中，按標準選取或按一定比例隨機抽取在審項目，關注交易所審核理念、標準的執行情況。

根據《注冊工作規程》，發行監管部在交易所審核的同時，對重點項目和隨機抽取項目進行重點監督。

具體來看，交易所要在每兩周的最后1個工作日向發行監管部報送各板塊新受理項目的名單。發行監管部在收到名單后1個工作日內，以首發和再融資項目總和為基數，區分交易所，隨機抽取確定“同步監督項目名單”。

對于同步監督項目，監管表示，經辦人員應當全程跟進交易所審核進程，通過主要關注以下內容，同步監督交易所審核要求落實情況、審核標準執行情況以及審核責任履行情況：

1、交易所審核內容有無重大遺漏，審核程序是否符合規定；

2、發行人在發行上市條件和信息披露要求的重大方面是否符合相關規定；

3、是否存在“兩符合”“四重大”問題。

據了解，上述提到的“注冊準備會”也會討論同步監督關注事項。發行監管部應當在2個工作日內，將注冊準備會會議結論書面通知交易所審核中心。交易所對作出的會議結論解決之后，可以提請召開上市委會議。

《注冊工作規程》還提到，對于未適用同步監督程序的項目，發行監管部對交易所發行審核工作進行檢查時，要從該類項目中確定具體檢查項目。檢查過程中，關注交易所審核要求落實情況、審核標準執行情況以及審核責任履行情況，并對交易所審核工作進行評價。

（文章來源：券商中國）